Брой 3
ХАРАКТЕРНИ ОСОБЕНОСТИ НА СИСТЕМАТА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА ОТ НОРМАТИВНО НЕСЪОТВЕТСТВИЕ В ДЕЙНОСТТА НА БАНКОВИТЕ ИНСТИТУЦИИ В БЪЛГАРИЯ
Доц. д-р Емил Асенов
Катедра „Финансов контрол“
Университет за национално и световно стопанство (УНСС) – София
Ключови думи
Риск от несъответствие (compliance risk); функция по спазване на нормативните изисквания (compliance function); юридически риск; нормативни актове
Резюме
В публикацията се изследват характерните особености на „риска от нормативно несъответствие“, известен още като „compliance risk“ в дейността на финансовите институции. Практиката сочи, че този риск може да бъде източник на сериозни загуби за онези от тях, които съзнателно осъществяват практики и транзакции, с цел да бъдат избегнати регулаторни изисквания. За да осъществяват превенция на риска от нормативно несъответствие, финансовите институции трябва да изградят и поддържат в дейността си функция по спазване на нормативните изисквания („compliance function”). Прилагането на тази функция предполага изграждане на системата за управление на риска. Рискът от неспазване на нормативно несъответствие присъства и в българската банкова практика и вече е обект на нормативно регулиране. Целта на настоящата статия е да се обозначат структурите, целите, задачите, инструментите и показателите за оценка на системата за управление на „риска от нормативно несъответствие“.
JEL Класификатор
N/AСтраници
12Свали като (0,22 MB)