Годишник 2020
ПРОТИВОДЕЙСТВИЕТО НА ПРАНЕТО НА ПАРИ И НОВИТЕ ПРЕДИЗВИКАТЕЛСТВА ЗА ЛИЦАТА, ПРЕДОСТАВЯЩИ СЧЕТОВОДНИ УСЛУГИ И ДАНЪЧНИ КОНСУЛТАЦИИ
доц. д-р ДИМИТЪР ДИНЕВ, CFE
Университет за национално и световно стопанство
Основател и председател на УС на АПИИ (Асоциация за противодействие на икономическите измами)
Ключови думи
N/A
Резюме
Прането на пари е международно признато като престъпление, което прикрива незаконните средства, генерирани чрез други предходни престъпления, и оказва големи негативни последици за икономиките и обществата в цял свят. Целта на тази студия е да изследва най-новите достижения в областта на борбата с изпирането на пари, предлагайки и нови подходи за изследване и противодействие, включващи въвеждането на термините „пари за изпиране“, генерирани от предходните престъпления, и „пред-пране“ – отнасящо се до етапа, предшестващ класическата фаза „пласиране (въвеждане)“. Настоящото ни национално законодателство за противодействие на прането на пари прехвърля основната част от тежестта за проверяване, оценяване на риска, разкриване и докладване за евентуално пране на пари на определени групи физически и юридически лица, към които спадат счетоводителите и регистрираните одитори. В тази студия се очертават и някои възникващи предизвикателства (и COVID-19) за тези две оценени като високо рискови групи професионалисти, отговорни за ефективното прилагане на законодателните изисквания.
JEL Класификатор
N/AСтраници
50Свали като (0,52 MB)