Брой 3
ИЗПИРАНЕ НА ПАРИ ПОСРЕДСТВОМ ТЪРГОВСКИ СДЕЛКИ
Специална група за финансови действия (FATF)
Ключови думи
N/A
Резюме
Съществуват три основни метода, посредством които престъпните организации и лицата, финансиращи тероризма, осигуряват движението на паричните потоци с цел прикриване на техните източници и интегрирането им в официалната икономика. Първият от тях е посредством използването на финансовата система; вторият е свързан с физическото движение на паричните средства (например с помощта на куриери, пренасящи пари в брой); третият е посредством физическото движение на стоки чрез системата на търговията. През последните години Специалната група за финансови действия фокусира голяма част от вниманието си върху първите два от тези методи. В сравнение с тях на злоупотребите в системата на международната търговия бе обърнато относително по-малко внимание. Системата на международната търговия очевидно е изложена на широк кръг рискове и има слаби места, които биха могли да бъдат използвани от престъпните организации и лицата, финансиращи тероризма. Отчасти тези рискове и слаби места произтичат от огромния обем на търговските потоци, който не позволява да се видят отделните сделки; сложността, свързана с използването на множество операции с чуждестранна валута и разнообразните механизми за финансиране на търговските сделки; смесването на законни и незаконни финансови средства; както и ограничените ресурси за разкриване на съмнителни търговски сделки, с които разполагат повечето митнически служби. За целите на настоящото изследване изпирането на пари посредством търговски сделки се дефинира като процес по прикриване на приходите от престъпления и прехвърляне на стойност с помощта на търговски сделки в опит да бъде узаконен техният незаконен произход. На практика това може да бъде постигнато чрез посочване на невярна цена, количество или качество при внос или износ. Освен това сложността на техниките за изпиране на пари посредством търговски сделки е различна, като тези техники често се използват в съчетание с други методи за изпиране на пари с цел допълнително прикриване на паричната следа. Изследването представя редица казуси, илюстриращи как системата на международната търговия се използва от престъпните организации. Изследването прибягва и до помощта на подробен въпросник с оглед събиране на информация за актуалните практики в повече от тридесет страни. Информацията се фокусира върху способността на различните държавни служби да идентифицират съмнителни дейности, свързани с търговски сделки, да споделят тази информация с местни и чуждестранни партньорски служби и да предприемат действия въз основа на въпросната информация. В изследването се достига до заключение, че изпирането на пари посредством търговски сделки представлява важен канал на престъпна дейност и имайки предвид ръста на световната търговия – все по-съществено слабо звено от гледна точка на изпирането на пари и финансиране на тероризма. Нещо повече, доколкото стандартите, прилагани спрямо други техники за изпиране на пари, стават все по-ефикасни, може да се очаква използването на изпиране на пари посредством търговски сделки да става все по-привлекателно. Отправяйки поглед в бъдещето, налице са няколко практически стъпки, които биха могли да бъдат предприети с оглед повишаване способността на националните органи да адресират заплахата от изпиране на пари посредством търговски сделки. Сред тях са необходимостта от засилен акцент върху програми за обучение за по-успешно идентифициране на техниките за изпиране на пари посредством търговски сделки, необходимостта от по-ефикасен обмен на информация между компетентните органи на национално ниво и по-широко използване на меморандуми за разбирателство и споразумения за взаимопомощ с цел укрепване на международното сътрудничество.
JEL Класификатор
N/AСтраници
43Свали като (0,74 MB)